НОРМАТИВНІ АКТИ
КОЛОМИЙСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
П'ятница, 05 червня 2026 року
Рішення міської ради 
"Про затвердження звіту про виконання фінансового плану ..." № 4207-60/2025-60 від 20.02.2025р. Повязані документи
Пов'язаних документів немає
Історія документа
Історії немає
Публікації документа
24.02.2025
Про затвердження звіту про виконання фінансового плану комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги» за 2024 рік
Відповідно до ст. 78 Господарського кодексу України, п. 7.3.3. Статуту комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги», рішенням міської ради від 06.09.2018р. № 2892-36/2018 «Про затвердження Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану Комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги»», розглянувши проект звіту про виконання фінансового плану комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги» за 2024 рік, з метою вдосконалення системи фінансування, планування і підвищення ефективності роботи комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги», керуючись Законом України «Про місцеве самоврядування в Україні», «Про державні фінансові гарантії медичного обслуговування населення», міська рада
в и р і ш и л а:
1. Затвердити звіт про виконання фінансового плану комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги» за 2024 рік (додається).
2. Директору комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги» Марії БУРТИК забезпечити контроль за своєчасним виконанням вимог, передбачених фінансовим планом.
3. Організацію виконання рішення покласти на заступника міського голови Зоряну МИХАЛУШКО.
4. Контроль за виконанням рішення доручити постійній комісії з питань бюджету, інвестицій, соціально-економічного розвитку та зовнішньоекономічних відносин (Ігор КОСТЮК) та постійній комісії з питань освіти, культури, спорту, інформаційної та молодіжної політики, соціального захисту, охорони здоров’я, гендерної політики, депутатської діяльності, етики, регламенту, захисту прав людини та правопорядку (Ростислав ПЕТРУНЯК).
Міський голова Богдан СТАНІСЛАВСЬКИЙ
Додаток 2 |
до Порядку складання, затвердження та |
контролю виконання фінансового плану |
підприємства |
ЗАТВЕРДЖЕНО |
||||||||
рішення міської ради |
||||||||
від 20.02.2025 р. №4207-60/2025 |
||||||||
Міський голова |
Богдан СТАНІСЛАВСЬКИЙ |
|||||||
Коди |
||||||||
Підприємство |
Комунальне некомерційне підприємство Коломийської міської ради "Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги" |
за ЄДРПОУ |
39007143 |
|||||
Організаційно-правова форма |
Комунальне підприємство |
|
|
за КОПФГ |
150 |
|||
Територія |
м. Коломия |
|
|
за КОАТУУ |
2610600000 |
|||
Орган державного управління |
|
|
|
за СПОДУ |
|
|||
Галузь |
|
|
|
за ЗКГНГ |
|
|||
Вид економічної діяльності |
|
|
|
за КВЕД |
86.10 |
|||
Одиниця виміру, грн. |
|
Стандарти звітності П(с)БОУ |
Х |
|||||
Форма власності |
Комунальна |
Стандарти звітності МСФЗ |
|
|||||
Середньооблікова кількість штатних працівників |
207 |
|
|
|
|
|||
Місцезнаходження |
78200, Івано-Франківська область, м. Коломия, вул. В'ячеслава Чорновола, 32 |
|||||||
Телефон |
0343346364 |
|
|
|
|
|||
Керівник |
Буртик Марія Володимирівна |
|
|
|
|
|||
ЗВІТ
ПРО ВИКОНАННЯ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ
за 2024 рік
Найменування показника |
Код рядка |
Факт з наростаючим підсумком з початку року |
Звітний період (рік, квартал) |
||||
минулий рік |
поточний рік |
план |
факт |
відхилення, +/– |
виконання, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
I. Фінансові результати |
|
|
|
|
|||
Доходи і витрати від операційної діяльності (деталізація) |
|
|
|
|
|||
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
100 |
44 541,3 |
47 030,2 |
50 950,0 |
47 030,2 |
3 919,8 |
92% |
Дохід (виручка) від фінансової діяльності та інші доходи (кредити, позики, гранти, депозити, оренда приміщень, централізовані надходження і т.д.) |
110 |
4 397,4 |
2 617,0 |
207,9 |
2 617,0 |
(2 409,1) |
1259% |
Дохід з місцевого бюджету за цільовими програмами, у тому числі: |
120 |
4 884,1 |
3 032,1 |
2 730,0 |
3 032,1 |
(302,1) |
111% |
Відшкодування вартості лікарських засобів для лікування окремих захворювань |
121 |
- |
- |
- |
|||
Централізовані заходи з лікування хворих на цукровий та нецукровий діабет |
122 |
- |
- |
- |
|||
Інші програми та заходи у сфері охорони здоров’я (Міська комплексна Програма "Здоров'я громади на 2024-2028 роки")) |
123 |
4 884,1 |
3 032,1 |
2 730,0 |
3 032,1 |
(302,1) |
111% |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
130 |
(43 862,6) |
(43 738,4) |
(44 785,5) |
(43 738,4) |
(1 047,1) |
98% |
Витрати на послуги, матеріали та сировину, в т. ч.: |
140 |
(1 453,6) |
(504,8) |
(377,1) |
(504,8) |
127,6 |
134% |
медикаменти та перев’язувальні матеріали |
141 |
(948,9) |
(279,4) |
(157,1) |
(279,4) |
122,3 |
178% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
(528,2) |
(85,9) |
(33,6) |
(85,9) |
52,3 |
256% |
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар у т. ч. м'який інвентар, запасні частини до транспортних засобів |
142 |
(504,7) |
(225,3) |
(220,0) |
(225,3) |
5,3 |
102% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
- |
- |
||||
Витрати на паливо-мастильні матеріали |
150 |
(396,5) |
(365,5) |
(340,0) |
(365,5) |
25,5 |
108% |
Витрати на комунальні послуги та енергоносії, в т.ч.: |
160 |
(1 575,2) |
(2 231,0) |
(2 054,8) |
(2 231,0) |
176,2 |
109% |
Витрати на електроенергію |
161 |
(1 546,6) |
(2 206,9) |
(2 030,7) |
(2 206,9) |
176,2 |
109% |
Витрати на водопостачання та водовідведення |
162 |
(24,3) |
(24,1) |
(24,1) |
(24,1) |
- |
100% |
Витрати на природній газ |
163 |
(4,3) |
- |
- |
- |
- |
- |
Витрати на теплоенергію |
164 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Оплата послуг (крім комунальних), в т. ч. супровід програмного забезпечення, телекомунікаційні послуги |
170 |
(2 224,5) |
(2 528,0) |
(2 300,0) |
(2 528,0) |
228,0 |
110% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
- |
- |
||||
Витрати на оплату праці |
180 |
(29 742,5) |
(30 910,1) |
(32 100,0) |
(30 910,1) |
(1 189,9) |
96% |
Відрахування на соціальні заходи |
190 |
(5 749,9) |
(5 907,1) |
(6 650,0) |
(5 907,1) |
(742,9) |
89% |
Витрати на відрядження |
200 |
(0,1) |
(5,6) |
(5,0) |
(5,6) |
0,6 |
112% |
витрати на охорону праці та навчання працівників |
210 |
(12,7) |
(2,3) |
(30,0) |
(2,3) |
(27,8) |
8% |
Інші виплати населенню за рахунок відшкодування вартості лікарських засобів |
220 |
(640,6) |
(719,6) |
(646,6) |
(719,6) |
72,9 |
111% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
(622,3) |
(715,1) |
(641,6) |
(715,1) |
73,5 |
111% |
Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в робочому стані (проведення поточного ремонту, та придбання матеріалів, будівельних матеріалів, інвентарю та інструментів для проведення ремонтних робіт господарським способом) |
230 |
(1 575,0) |
(56,9) |
(22,0) |
(56,9) |
34,9 |
259% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
(1 562,2) |
- |
- |
- |
- |
- |
Амортизація |
240 |
(484,8) |
(240,2) |
- |
(240,2) |
240,2 |
- |
Інші витрати (санітарно-гігієнічні послуги) |
250 |
(7,0) |
(267,3) |
(260,0) |
(267,3) |
7,28 |
103% |
Адміністративні витрати, у тому числі: |
260 |
(8 847,9) |
(8 728,0) |
(8 950,0) |
(8 728,0) |
(222,0) |
98% |
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар у т. ч. офісне приладдя та устаткування, витрати на канцтовари, запасні частини до транспортних засобів |
261 |
(67,5) |
(31,3) |
(40,0) |
(31,3) |
(8,7) |
78% |
Оплата послуг (крім комунальних), в т. ч. супровід програмного забезпечення, телекомунікаційні послуги |
262 |
(83,5) |
(180,3) |
(190,0) |
(180,3) |
(9,7) |
95% |
витрати на службові відрядження |
263 |
(6,6) |
(3,9) |
(3,0) |
(3,9) |
0,9 |
129% |
витрати на оплату праці |
264 |
(7 206,6) |
(7 060,8) |
(7 200,0) |
(7 060,8) |
(139,2) |
98% |
відрахування на соціальні заходи |
265 |
(1 332,4) |
(1 292,2) |
(1 380,0) |
(1 292,2) |
(87,8) |
94% |
Витрати на електроенергію |
266 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Витрати на водопостачання та водовідведення |
267 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Витрати на паливо-мастильні матеріали |
268 |
(131,6) |
(125,6) |
(120,0) |
(125,6) |
5,6 |
105% |
витрати на охорону праці та навчання працівників |
269 |
(11,8) |
(11,1) |
(8,0) |
(11,1) |
3,1 |
139% |
Амортизація |
270 |
(5,2) |
(17,6) |
- |
(17,6) |
17,6 |
- |
Інші адміністративні витрати (юридичні послуги, штрафи, пені, неустойки) + ПДВ |
280 |
(2,7) |
(5,3) |
(9,0) |
(5,3) |
(3,7) |
59% |
Інші доходи від операційної діяльності, в т.ч.: |
290 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
дохід від операційної оренди активів |
291 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
дохід від реалізації необоротних активів |
292 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Інші витрати від операційної діяльності (Підписка на періодичні видання) |
300 |
(15,0) |
- |
- |
- |
- |
- |
ІІ. Елементи операційних витрат |
|
||||||
Матеріальні затрати |
310 |
(7 878,4) |
(6 413,7) |
(5 775,5) |
(6 413,7) |
638,2 |
111% |
Витрати на оплату праці |
320 |
(36 949,1) |
(37 970,9) |
(39 300,0) |
(37 970,9) |
(1 329,1) |
97% |
Відрахування на соціальні заходи |
330 |
(7 082,3) |
(7 199,3) |
(8 030,0) |
(7 199,3) |
(830,7) |
90% |
Амортизація |
340 |
(490,0) |
(257,8) |
- |
(257,8) |
257,8 |
- |
Інші операційні витрати |
350 |
(325,7) |
(624,7) |
(630,0) |
(624,7) |
(5,3) |
99% |
Разом (сума рядків 310 - 350) |
360 |
(52 725,5) |
(52 466,3) |
(53 735,5) |
(52 466,3) |
(1 269,2) |
98% |
ІІІ. Інвестиційна діяльність |
|
||||||
Доходи від інвестиційної діяльності, у т.ч.: |
370 |
(602,0) |
- |
- |
- |
- |
- |
доходи з місцевого бюджету цільового фінансування по капітальних видатках; резервний фонд (в т. ч. залишки за минулий період) |
371 |
(602,0) |
- |
- |
- |
- |
- |
Капітальні інвестиції, усього, у тому числі: |
380 |
(593,2) |
(213,0) |
(152,4) |
(213,0) |
60,6 |
- |
капітальне будівництво |
381 |
- |
(127,4) |
(82,4) |
(127,4) |
45,0 |
155% |
придбання (виготовлення) основних засобів |
382 |
(296,6) |
(85,5) |
(70,0) |
(85,5) |
15,5 |
122% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
(296,6) |
- |
- |
- |
- |
- |
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів |
383 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
придбання (створення) нематеріальних активів |
384 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів |
385 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
капітальний ремонт |
386 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
ІV. Фінансова діяльність |
|
||||||
Доходи від фінансової діяльності за зобов’язаннями, у т. ч.: |
390 |
4 397,4 |
2 617,0 |
207,9 |
2 617,0 |
(2 409,1) |
- |
кредити / позики / доходи з продажу майна |
391 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
гранти |
392 |
172,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
депозити |
393 |
15,0 |
239,6 |
207,9 |
239,6 |
(31,8) |
115,3 |
Інші надходження (оренда, доходи з продажу майна, централізовані надходження) |
400 |
4 209,9 |
2 377,4 |
- |
2 377,4 |
(2 377,4) |
- |
Витрати від фінансової діяльності за зобов’язаннями, у т. ч.: |
410 |
(4 299,7) |
(2 617,0) |
- |
(2 617,0) |
2 617,0 |
- |
кредити |
411 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
позики |
412 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
депозити |
413 |
(89,7) |
(239,6) |
- |
(239,6) |
239,6 |
|
Інші витрати (централізовані надходження) |
420 |
(4 209,9) |
(2 377,4) |
- |
(2 377,4) |
2 377,4 |
- |
Усього доходів |
500 |
53 822,9 |
52 679,3 |
53 887,9 |
52 679,3 |
1 208,6 |
97,8 |
Усього витрат |
600 |
(53 318,7) |
(52 439,6) |
(53 887,9) |
(52 679,3) |
(1 208,6) |
97,8 |
Нерозподілені доходи |
650 |
504,2 |
239,6 |
- |
- |
0,00 |
- |
IV. Додаткова інформація |
|
на 01.12 |
на 01.12 |
на 01.12 |
на 01.12 |
на 01.12 |
на 01.12 |
Штатна чисельність працівників |
700 |
231,0 |
231,0 |
231,0 |
231,0 |
231,0 |
231,0 |
Первісна вартість основних засобів |
710 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Податкова заборгованість |
720 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Заборгованість перед працівниками за заробітною платою |
730 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Директор
КНП КМР «КМЦ ПМСД» Марія БУРТИК
КОЛОМИЙСЬКА МІСЬКА РАДА
КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО
КОЛОМИЙСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
«КОЛОМИЙСЬКИЙ МІСЬКИЙ ЦЕНТР ПЕРВИННОЇ
МЕДИКО-САНІТАРНОЇ ДОПОМОГИ»
(КНП КМР «КМЦ ПМСД»)
вул. В’ячеслава Чорновола, 32, м. Коломия, Івано-Франківська обл., 78200, тел. (03433)4 63 64
е-mail: [email protected] ЄДРПОУ 39007143
ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА
до звіту про виконання фінансового плану
Комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги»
за 2024 рік
Ідентифікаційний код 39007143
Організаційно-правова форма – комунальне некомерційне підприємство
Форма власності: Комунальне підприємство (код за КОПФГ 150)
Вид економічної діяльності: код за КВЕД 86.10
Підпорядкування: Коломийська міська рада
Місцезнаходження: 78200, Івано-Франківська обл., м. Коломия, вул. В’ячеслава Чорновола, 32.
Фінансування: місцевий бюджет, кошти від господарської діяльності (кошти НСЗУ), власні кошти.
Коломийський міський центр ПМСД заснований 01.10.2014 року, згідно рішення 31-шої сесії шостого демократичного скликання Коломийської міської ради №1573-31/2013 від 05.09.2013 року та на даний час працює в складі дев’яти амбулаторій загальної практики - сімейної медицини і двох фельдшерсько-акушерських пунктів. В дев’яти АЗПСМ працюють 23 лікарі ЗП-СЛ, 14 лікарів-терапевтів, 14 лікарів-педіатрів, 85 спеціалістів середнього медичного персоналу. Адміністративно-господарський відділ представлений керівним складом, інформаційно-аналітичним кабінетом, господарською частиною.
Станом на 01.10.2024 року штатна чисельність працівників закладу становить 231,0 штатних одиниць, в тому числі:
- 64,5 шт. од. – лікарі;
- 110,0 шт. од. – середній медичний персонал;
- 14,0 шт. од. – молодший медичний персонал;
- 42,5 шт. од. – інший персонал
Метою фінансового плану є вдосконалення системи фінансового планування і підвищення ефективності роботи Комунального некомерційного підприємства Коломийської міської ради «Коломийський міський центр первинної медико-санітарної допомоги», тому що при функціонуванні підприємства відбувається безперервний кругообіг коштів, який здійснюється у вигляді витрат ресурсів і одержання доходів, їх розподілу й використання. При цьому визначаються джерела коштів, напрямки та форми фінансування, проводяться розрахунки з постачальниками матеріально-технічних ресурсів та медикаментів, державними органами (сплата податків), персоналом підприємства тощо. Усі ці грошові відносини становлять зміст фінансової діяльності підприємства, в основу якої покладено належне забезпечення фінансування суб’єкта підприємницької діяльності.
ДОХІДНА ЧАСТИНА ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ПІДПРИЄМСТВА
за 2024 рік
Доходи від операційної діяльності підприємства за 4 квартали 2024 року (з наростаючим підсумком) складаються з надходжень за рахунок коштів від НСЗУ згідно заключених договорів, доходів з місцевого бюджету на покриття вартості комунальних послуг та енергоносіїв; відшкодування вартості наркотичних та психотропних речовин; відшкодування витрат за безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів дитячому населенню та інших доходів.
Доходи і витрати від операційної діяльності (деталізація):
- рядок 100 «Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» – Дохід від НСЗУ згідно пакетів ПМГ:
Таблиця 1
№ п/п |
id пакету |
Найменування показника |
Відповідний період минулого року |
Звітний період |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Доходи, всього |
48 090 806,94 |
48 556 160,00 |
||
1 |
1 |
ПЕРВИННА МЕДИЧНА ДОПОМОГА |
45 614 799,19 |
45 918 082,97 |
2 |
9 |
ПРОФІЛАКТИКА, ДІАГНОСТИКА, СПОСТЕРЕЖЕННЯ, ЛІКУВАННЯ В АМБУЛАТОРНИХ УМОВАХ |
0,00 |
69 784,37 |
3 |
24 |
МОБІЛЬНА ПАЛІАТИВНА МЕДИЧНА ДОПОМОГА ДОРОСЛИМ І ДІТЯМ |
2 444 928,00 |
2 525 263,66 |
4 |
41 |
СУПРОВІД ТА ЛІКУВАННЯ ДОРОСЛИХ ТА ДІТЕЙ, ХВОРИХ НА ТУБЕРКУЛЬОЗ, НА ПЕРВИННОМУ РІВНІ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ |
16 073,75 |
15 030,00 |
5 |
51 |
СУПРОВІД І ЛІКУВАННЯ ДОРОСЛИХ ТА ДІТЕЙ З ПСИХІЧНИМИ РОЗЛАДАМИ НА ПЕРВИННОМУ РІВНІ МЕДИЧНОЇ ДОПОМОГИ |
15 006,00 |
27 999,00 |
- рядок 110 «Дохід (виручка) від фінансової діяльності та інші доходи (кредити, позики, гранти, депозити, оренда приміщень, централізовані надходження і т.д.)» – це безпосередньо дохід від грантів, депозитів, а також централізовані надходження у вигляді вакцин, виробів медичного призначення, лікувального харчування та інше – який становить за звітний період 2 617,0 тис. грн.
- рядок 120 «Дохід з місцевого бюджету за цільовими програмами» – дохід з місцевого бюджету на покриття вартості комунальних послуг та енергоносіїв; відшкодування вартості наркотичних та психотропних речовин; відшкодування витрат за безоплатний та пільговий відпуск лікарських засобів дитячому населенню; закупівля розхідних витратних матеріалів для забезпечення роботи інсулінової помпи – який становить за звітний період 3 032,1 тис. грн., з них:
- 85,92 тис. грн. медикаменти та перев’язувальні матеріали (р. 141);
- 2 230,99 тис. грн. витрати на комунальні послуги та енергоносії (р. 160);
- 715,15 тис. грн. інші виплати населенню за рахунок відшкодування вартості лікарських засобів (р. 220)
ВИТРАТНА ЧАСТИНА ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ПІДПРИЄМСТВА
за 2024 рік
Аналіз собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) персоналу амбулаторій загальної практики сімейної медицини
за 2024 рік
Таблиця 2
Найменування показника |
Код рядка |
Звітний період - 2024 рік |
|||
План тис. грн. |
Факт тис. грн. |
Відхилення, +/– |
Виконання, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
130 |
(44 785,5) |
(43 738,4) |
(1 047,1) |
98% |
Витрати на послуги, матеріали та сировину, в т. ч.: |
140 |
(377,1) |
(504,8) |
127,6 |
134% |
медикаменти та перев’язувальні матеріали |
141 |
(157,1) |
(279,4) |
122,3 |
178% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
(33,6) |
(85,9) |
52,3 |
256% |
|
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар у т. ч. м'який інвентар, запасні частини до транспортних засобів |
142 |
(220,0) |
(225,3) |
5,3 |
102% |
Витрати на паливо-мастильні матеріали |
150 |
(340,0) |
(365,5) |
25,5 |
108% |
Витрати на комун. послуги та енергоносії, в т.ч.: |
160 |
(2 054,8) |
(2 231,0) |
176,2 |
109% |
Витрати на електроенергію |
161 |
(2 030,7) |
(2 206,9) |
176,2 |
109% |
Витрати на водопостачання та водовідведення |
162 |
(24,1) |
(24,1) |
- |
100% |
Оплата послуг (крім комунальних), в т. ч. супровід програмного забезпечення, телекомунікаційні послуги |
170 |
(2 300,0) |
(2 528,0) |
228,0 |
110% |
Витрати на оплату праці |
180 |
(32 100,0) |
(30 910,1) |
(1 189,9) |
96% |
Відрахування на соціальні заходи |
190 |
(6 650,0) |
(5 907,1) |
(742,9) |
89% |
Витрати на відрядження |
200 |
(5,0) |
(5,6) |
0,6 |
112% |
витрати на охорону праці та навчання працівників |
210 |
(30,0) |
(2,3) |
(27,8) |
8% |
Інші виплати населенню за рахунок відшкодування вартості лікарських засобів |
220 |
(646,6) |
(719,6) |
72,9 |
111% |
в т.ч. витрати на виконання завдань і заходів програми "Здоров'я громади на 2024-2028 роки" |
(641,6) |
(715,1) |
73,5 |
111% |
|
Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в робочому стані (проведення поточного ремонту, та придбання матеріалів, будівельних матеріалів, інвентарю та інструментів для проведення ремонтних робіт господарським способом) |
230 |
(22,0) |
(56,9) |
34,9 |
259% |
Амортизація |
240 |
- |
(204,2) |
204,2 |
- |
Інші витрати (повернення коштів НСЗУ, санітарно-гігієнічні послуги) |
250 |
(260,0) |
(267,3) |
7,28 |
103% |
Відхилення у виконанні фінансового планування пояснюється тим, що було закуплено тест-смужки на COVID, які раніше розподілялися централізовано і безкоштовно отримувалися на обласному аптечному складі. Також було оновлено сумки-невідкладки шляхом закупівлі медикаментів, перев'язувальних матеріалів, фармацевтичної продукції, антисептичними та дезінфекційними засобами, у грудні 2024 року було додано кошти по міській комплексній програмі «Здоров’я громади» на закупівлю розхідних матеріалів до інсулінової помпи, проте зміни до фінансового плану закладу не внесені. р.141
Незначне перевиконання плану на закупівлю предметів, матеріалів, обладнання та інвентарю для медичного персоналу за рахунок збільшення витрати на канцтовари, запасні частини до транспортних засобів; канцелярські вироби, а саме швидкозшивачі, журнали, бланкова продукція та інші канцелярські вироби; папір ксероксний; змішувачі води. р.142
Збільшилися витрати на закупівлю паливно-мастильних матеріалів за рахунок того, що у грудні 2024 року отримали автомобіль Renault Duster дизельний, закуплений за кошти спецфонду Міністерства охорони здоров’я України. А також через погіршення погодних умов було здійснено більше викликів на дім до пацієнтів, з якими укладено декларації, збільшилася кількість паліативних пацієнтів, до яких їздили на планові забори аналізів на дім. р.150
Збільшено кількість виконання лабораторних аналізів (досліджень) з біологічного матеріалу пацієнтів (фізичних осіб) наданого Замовником у лабораторії, що відображено через збільшення витрат на оплату послуг. р.170
Відпускний період, використання відпусток без збереження оплати праці та відпустки на час воєнного стану в Україні дали економію фонду оплати праці та відрахувань на соціальні заходи. р.180, 190
Частково відновили навчальні семінари, тому показник витрат на відрядження зріс (р.200), проте на охорону праці та навчання працівників низький (р.210) через те, що більшість конференцій, навчальних програм, семінарів, лекцій проводиться в режимі он-лайн.
Враховуючи те, що відбувся перерахунку декларацій за 2021 рік та здійснюється верифікація декларації, було проведено повернення коштів НСЗУ та з листопада 2024 року не оплачуються неверифіковані декларації, таким чином р.250 виконано на 103%.
Аналіз адміністративних витрат
за 2024 рік
Таблиця 3
Найменування показника |
Код рядка |
Звітний період - 2024 рік |
|||
План тис. грн. |
Факт тис. грн. |
Відхилення, +/– |
Виконання, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Адміністративні витрати, у тому числі: |
260 |
(8 950,0) |
(8 728,0) |
(222,0) |
98% |
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар у т. ч. офісне приладдя та устаткування, витрати на канцтовари, запасні частини до транспортних засобів |
261 |
(40,0) |
(31,3) |
(8,7) |
78% |
Оплата послуг (крім комунальних), в т. ч. супровід програмного забезпечення, телекомунікаційні послуги |
262 |
(190,0) |
(180,3) |
(9,7) |
95% |
витрати на службові відрядження |
263 |
(3,0) |
(3,9) |
0,9 |
129% |
витрати на оплату праці |
264 |
(7 200,0) |
(7 060,8) |
(139,2) |
98% |
відрахування на соціальні заходи |
265 |
(1 380,0) |
(1 292,2) |
(87,8) |
94% |
Витрати на електроенергію |
266 |
- |
- |
- |
- |
Витрати на водопостачання та водовідведення |
267 |
- |
- |
- |
- |
Витрати на паливо-мастильні матеріали |
268 |
(120,0) |
(125,6) |
5,6 |
105% |
витрати на охорону праці та навчання працівників |
269 |
(8,0) |
(11,1) |
3,1 |
139% |
Амортизація |
270 |
- |
(17,6) |
17,6 |
- |
Інші адміністративні витрати (юридичні послуги, штрафи, пені, неустойки) + ПДВ |
280 |
(9,0) |
(5,3) |
(3,7) |
59% |
Інші доходи від операційної діяльності, в т.ч.: |
290 |
- |
- |
- |
- |
Інші витрати від операційної діяльності (Підписка на періодичні видання, інше розшифрувати) |
300 |
- |
- |
- |
- |
Відхилення у виконанні фінансового планування, безпосередньо адміністративних витрат пояснюється тим, що проводились заходи економії для уникнення заборгованості по оплаті праці. Також значну економію по фонду оплати праці та відрахувань на соціальні заходи було досягнуто за рахунок відпускного періоду та використання відпусток без збереження оплати праці, відпусток на час воєнного стану в Україні. р.264, 265
Зменшено витрати на закупівлю журналів, швидкозшивачів, інших паперових канцелярських виробів; офісної техніки, устаткувань та приладь, крім комп’ютерів, папір ксероксний, офісне приладдя, дрібне канцелярське приладдя. р.261
Завдяки частковому оновленню комп’ютерного обладнання зменшились витрати на технічне обслуговування і ремонт офісної техніки та ремонт і технічне обслуговування комп’ютерних периферійних пристроїв (принтерів); сприятливим погоднім умовам не проводилась зміна літньої гуми на зимову, що в комплексі дало можливість зменшити витрати оплати послуг (крім комунальних). р.262
Показник витрат на відрядження завищений через те, що у грудні 2024 року була необхідність отримати автомобіль Renault Duster дизельний, закуплений за кошти спецфонду Міністерства охорони здоров’я України. р.263
Через закуплені навчальні стенди з охорони праці для навчання персоналу, пройденого навчання з військового обліку на підприємствах відповідно до змін у законодавстві – збільшилися витрати в даному напрямку. р.269
Таким чином, проаналізувавши всі елементи операційних витрат маємо наступне:
Таблиця 4
Найменування показника |
Код рядка |
Звітний період - 2024 рік |
|||
План тис. грн. |
Факт тис. грн. |
Відхилення, +/– |
Виконання, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Матеріальні затрати |
310 |
(5 775,5) |
(6 413,7) |
638,2 |
111% |
Витрати на оплату праці |
320 |
(39 300,0) |
(37 970,9) |
(1 329,1) |
97% |
Відрахування на соціальні заходи |
330 |
(8 030,0) |
(7 199,3) |
(830,7) |
90% |
Амортизація |
340 |
- |
(257,8) |
257,8 |
- |
Інші операційні витрати |
350 |
(630,0) |
(624,7) |
(5,3) |
99% |
Разом (сума рядків 310 - 350) |
360 |
(53 735,5) |
(52 466,3) |
(1 269,2) |
98% |
Капітальні інвестиції, безпосередньо:
- капітальне будівництво (р.381) полягало у замовленні проектно-кошторисної документації на виконання робіт з вогнезахисного обробляння дерев'яних конструкцій та документації на монтаж системи пожежної сигналізації та оповіщення про пожежу у структурних підрозділах закладу, та встановили пожежну сигналізацію в амбулаторії ЗПСМ №7 за адресою м. Коломия;
- придбання (виготовлення) основних засобів (р.382) – було закуплено дефібрилятор вартістю 52,0 тис. грн.; встановлено нову програму по діловодству; витрати на реєстрацію отриманого автомобіля.
Отже, всі недовикористані кошти перенесено на I квартал 2025 року для уникнення приведення до негативних соціальних процесів та небажаних наслідків; формування резервного фонду та своєчасної оплати праці працівникам установи у січні 2025 року, коли проходить період укладання нових пакетів договорів з НСЗУ.
Директор
КНП КМР «КМЦ ПМСД» Марія БУРТИК